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工程建筑公司可以通过哪些方式达到合理降税的效果

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所在地: 河南 安阳市
有效期至: 长期有效
最后更新: 2020-11-19 15:51
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公司基本资料信息
详细说明
 了解工程建筑公司的都很清楚,建筑行业业务多,利润看起来很高,但实则是利润虚高。不仅是因增值税、企业所得税、股东分红个税导致税负高,更是因为严重缺乏票据!工程耗资大,很多时候款项是等工程结束后才能收到工程款,一大笔收入直接导致公司利润飙升,然而工程途中不少的支出根本没有票据入账,比如供应商不能开票,没票成本。公司成本票空缺,面临问题就是需要缴纳更多税金。

那么,工程建筑公司怎么合理筹划达到降低税收的效果呢?

1、建筑材料方面(采购平台);设立一个个人独资企业作为采购平台,由个独企业向个体户或者个人来采购建筑材料和设备,然后再供应给工程建筑企业,个独享受核定征收优惠政策。

或者由自然人个人向个体户采购建筑材料和设备,然后再卖给工程建筑公司,自然人个人到优惠地区的税务代开点代开普票给到工程建筑公司,缴纳的个税按照核定0.5%计算,划入经营所得。

2、建筑劳务分包(工程服务+设计服务+安装服务等);工程建筑避免不了施工人员的招募,可以设立一个个人独资来作为劳务分包商,或者工程服务商、设计公司或者安装服务商,将以上工作一部分或者多部分外包出来,个独享受核定征收优惠政策。

或者施工人员、设计师、安装师傅作为单个服务商与工程建筑公司签订合同,提供服务,然后自行到优惠地区的税务代开点代开普票给到工程建筑公司,缴纳的个税按照核定0.5%计算,划入经营所得。

我们来简单看个案例:

小规模建筑企业筹划前营业额500万,利润总额:300万。

增值税:500万*/1.03*3%=14.56万,附加税:14.56万*6%=0.87万;企业所得税:300万*25%=75万,个人所得税:(300万-75万)*20%=45万,税收合计:14.56万+0.87万+75万+45万=136万。

小规模建筑企业筹划后营业额500万,利润总额:300万。

增值税:500万*/1.03*3%=14.56万,附加税:14.56万*6%=0.87万;个人经营所得税:500万/1.03*10%*30%-4.05万=10.51万,税收合计:14.56万+0.87万+10.51万=26万。

筹划前与筹划后相差110万!由此可见,个人独资企业的降税效果是非常显著的。并且,核定征收的个人独资企业没有严格要求进项成本票,没有企业所得税和分红税。建筑行业会涉及到项目非常多,可以考虑分开筹划,做到税负更低。

更多税收优惠政策详情可以关注公众号《涵税税》

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